Finanzinstrumente sind vertragliche Vereinbarungen, die Ansprüche auf Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente beinhalten. Gemäß IAS 32 und IAS 39 gehören hierzu originäre sowie derivative Finanzinstrumente. Zu den originären Finanzinstrumenten zählen insbesondere die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Kredite und Darlehen. Die derivativen Finanzinstrumente umfassen im Wesentlichen Devisentermingeschäfte sowie Zinssicherungsinstrumente.
Die nachfolgenden Tabellen stellen die Buchwerte und die beizulegenden Zeitwerte der einzelnen finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten für jede einzelne Kategorie von Finanzinstrumenten dar und leiten diese auf die entsprechenden Bilanzpositionen über. Da die Bilanzpositionen »Sonstige Vermögenswerte« und »Sonstige Verbindlichkeiten« sowohl Finanzinstrumente als auch nicht finanzielle Vermögenswerte bzw. Verbindlichkeiten (im Wesentlichen Vorauszahlungen für zukünftig zu erhaltende/zu erbringende Leistungen sowie Forderungen/Verbindlichkeiten aus sonstigen Steuern) enthalten, dient die Spalte »davon außerhalb IFRS (Glossar) 7« dieser Überleitung.
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Buchwerte, Wertansätze und beizulegende Zeitwerte nach Bewertungskategorien zum 30.09.2008. |
in T€ | |||||||||||||
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davon Wertansatz Bilanz nach IAS 39 | |||||||||||||
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Bewertungs- kategorie nach IAS39 |
Buchwert laut Bilanz |
davon außerhalb IFRS7 |
Fort- |
Fair Value erfolgs- neutral |
Fair Value erfolgs- wirksam |
davon Wert- |
Fair Value | ||||||
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Aktiva |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| ||||||||||||||
|
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente |
LaR |
16.039 |
0 |
16.039 |
0 |
0 |
0 |
16.039 | ||||||
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
LaR / n/a |
366.926 |
0 |
362.268 |
0 |
0 |
4.658 |
367.800 | ||||||
|
davon: Forderungen aus Finanzierungsleasing |
n/a |
4.658 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4.658 |
5.532 | ||||||
|
Forderungen gegen Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis |
LaR |
985 |
0 |
985 |
0 |
0 |
0 |
985 | ||||||
|
Sonstige Vermögenswerte |
LaR |
68.201 |
57.419 |
10.782 |
0 |
0 |
0 |
10.782 | ||||||
|
davon: Derivate mit Hedge-Beziehung |
n/a |
3.124 |
0 |
0 |
2.767 |
357 |
0 |
3.124 | ||||||
|
Finanzanlagen |
LaR/FAHfT |
1.162 |
0 |
107 |
0 |
1.055 |
0 |
1.162 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Passiva |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
FLAC |
270.577 |
0 |
270.577 |
0 |
0 |
0 |
270.577 | ||||||
|
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis |
FLAC |
132 |
0 |
132 |
0 |
0 |
0 |
132 | ||||||
|
Finanzverbindlichkeiten |
FLAC / n/a |
210.083 |
0 |
205.970 |
0 |
0 |
4.113 |
210.460 | ||||||
|
davon: Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing |
n/a |
4.113 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4.113 |
4.490 | ||||||
|
Sonstige unverzinsliche Verbindlichkeiten |
FLAC |
192.357 |
114.796 |
77.561 |
0 |
0 |
0 |
77.561 | ||||||
|
davon: Derivate mit Hedge-Beziehung |
n/a |
7.065 |
0 |
0 |
7.046 |
19 |
0 |
7.065 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Aggregiert nach Bewertungskategorien gemäß IAS 39: |
| |||||||||||||
|
Kredite und Forderungen |
LaR |
390.181 |
0 |
390.181 |
0 |
0 |
0 |
390.181 | ||||||
|
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
FAHfT |
1.055 |
0 |
0 |
0 |
1.055 |
0 |
1.055 | ||||||
|
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
FLAC |
554.240 |
0 |
554.240 |
0 |
0 |
0 |
554.240 | ||||||
|
Buchwerte, Wertansätze und beizulegende Zeitwerte nach Bewertungskategorien zum 30.09.2007. |
in T€ | |||||||||||||
|
|
davon Wertansatz Bilanz nach IAS 39 | |||||||||||||
|
|
Bewertungs- kategorie nach IAS39 |
Buchwert laut Bilanz |
davon außerhalb IFRS7 |
Fort- |
Fair Value erfolgs- neutral |
Fair Value erfolgs- wirksam |
davon Wert- |
Fair Value | ||||||
|
Aktiva |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| ||||||||||||||
|
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente |
LaR |
24.469 |
0 |
24.469 |
0 |
0 |
0 |
24.469 | ||||||
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
LaR / n/a |
321.848 |
0 |
317.554 |
0 |
0 |
4.294 |
322.861 | ||||||
|
davon: Forderungen aus Finanzierungsleasing |
n/a |
4.294 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4.294 |
5.228 | ||||||
|
Sonstige Vermögenswerte |
LaR |
67.266 |
46.433 |
20.833 |
0 |
0 |
0 |
20.858 | ||||||
|
davon: Derivate mit Hedge-Beziehung |
n/a |
6.661 |
0 |
0 |
6.403 |
258 |
0 |
6.661 | ||||||
|
Finanzanlagen |
LaR/FAHfT |
1.106 |
0 |
59 |
0 |
1.047 |
0 |
1.106 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Passiva |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
FLAC |
234.610 |
0 |
234.610 |
0 |
0 |
0 |
234.610 | ||||||
|
Finanzverbindlichkeiten |
FLAC / n/a |
206.516 |
0 |
201.852 |
0 |
0 |
4.664 |
207.033 | ||||||
|
davon: Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing |
n/a |
4.664 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4.664 |
5.181 | ||||||
|
Sonstige unverzinsliche Verbindlichkeiten |
FLAC |
174.368 |
103.587 |
70.781 |
0 |
0 |
0 |
70.781 | ||||||
|
davon: Derivate mit Hedge-Beziehung |
n/a |
52 |
0 |
0 |
46 |
6 |
0 |
52 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Aggregiert nach Bewertungskategorien gemäß IAS 39: |
| |||||||||||||
|
Kredite und Forderungen |
LaR |
362.915 |
0 |
362.915 |
0 |
0 |
0 |
363.019 | ||||||
|
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
FAHfT |
1.047 |
0 |
0 |
0 |
1.047 |
0 |
1.047 | ||||||
|
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
FLAC |
507.243 |
0 |
507.243 |
0 |
0 |
0 |
507.243 | ||||||
Aufgrund der kurzen Laufzeit der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie der sonstigen kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten wird angenommen, dass der jeweilige beizulegende Zeitwert dem Buchwert entspricht. Die beizulegenden Zeitwerte der langfristigen finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden als Barwert der zukünftig erwarteten Cashflows (Glossar) ermittelt. Zur Diskontierung werden marktübliche Zinssätze, bezogen auf die entsprechenden Fristigkeiten, verwendet.
Die beizulegenden Zeitwerte von Devisentermingeschäften ergeben sich aus entsprechenden Quotierungen von Kreditinstituten zum Bilanzstichtag. Zur Bestimmung des Marktwerts der Collars und der Zinsswaps zum Bilanzstichtag werden ebenfalls entsprechende Quotierungen von Kreditinstituten eingeholt, die den Marktwert auf Basis von internen Mark-to-Market-Modellen ermitteln.
Die Nettoergebnisse der Finanzinstrumente nach Bewertungskategorien gemäß IAS 39 stellen sich wie folgt dar:
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Nettoergebnis der Bewertungskategorien |
in T € | |
|
|
2007/2008 |
2006/2007 |
|
Kredite und Forderungen |
5.070 |
–4.367 |
|
Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte |
0 |
18 |
|
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte (fair value option) |
8 |
65 |
|
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
–17.897 |
–14.080 |
|
|
–12.819 |
–18.364 |
Die Nettoergebnisse berücksichtigen neben den Zinserträgen und -aufwendungen im Wesentlichen Effekte aus der Wertminderung und Fremdwährungsbewertung.
Risiken aus Finanzinstrumenten
Typische Risiken aus Finanzinstrumenten sind das Kreditrisiko, das Liquiditätsrisiko und die einzelnen Marktrisiken. Das Risikomanagementsystem des Wincor Nixdorf-Konzerns wird einschließlich seiner Ziele, Methoden und Prozesse im Risikobericht des Konzernlageberichts dargestellt.
