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in T € |
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2005/2006 |
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2004/2005 |
Laufende Steuern vom Einkommen und Ertrag |
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–31.032 |
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–28.022 |
Latente Steueraufwendungen |
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–21.422 |
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–21.609 |
Latente Steuererträge |
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6.302 |
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14.247 |
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–46.152 |
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–35.384 |
Der Ausweis der laufenden Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betrifft im Inland Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer bzw. Erträge aus der teilweisen Auflösung von im Vorjahr gebildeten Steuerrückstellungen und bei den Auslandsgesellschaften ertragsabhängige Steuern, die nach den für die einzelnen Gesellschaften maßgeblichen nationalen Steuervorschriften ermittelt werden.
Latente Steuern in Höhe von 3.456 T € (i.V. 2.683 T €) sind ergebnisneutral im Eigenkapital zum 30. September 2006 ausgewiesen. Sie resultieren aus der Marktbewertung der Cashflow Hedges und der »available for sale« Wertpapiere. Der Steuereffekt, der sich aus der Ablösung des Aktienoptionsprogramms 2004 im Geschäftsjahr 2005/2006 ergeben hat, wurde ebenfalls direkt im Eigenkapital erfasst.
Die latenten Steuern resultieren aus zeitlich abweichenden Wertansätzen zwischen den Steuerbilanzen der Einzelgesellschaften und den Wertansätzen in der Konzernbilanz entsprechend der Liability-Methode sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen. Zum 30. September 2006 bestehen steuerliche Verlustvorträge in Höhe von 1.195 T €, auf die keine latenten Steuern aktiviert wurden.
Zum 30. September 2006 wurden alle inländischen latenten Steuern auf temporäre Differenzen auf der Basis eines kombinierten Steuersatzes von 39 % ermittelt. Für den Ansatz der latenten Steuern auf Verlustvorträge wurden durchgängig Steuersätze von 17 % für die Gewerbesteuer und von 26,375 % für Körperschaftsteuer unter ergänzender Berücksichtigung der Abzugsfähigkeit der Gewerbesteuer von der Körperschaftsteuer zu Grunde gelegt.
Zukünftig in Deutschland zu zahlende Dividenden der Wincor Nixdorf AG haben keinen Einfluss auf die Steuerbelastung des Konzerns.
Der tatsächliche Steueraufwand liegt um 3.770 T € unter dem zu erwartenden Steueraufwand, der sich bei Anwendung des Steuersatzes der Obergesellschaft ergeben würde. Im Vorjahr lag der tatsächliche Steueraufwand um 91 T € unter dem zu erwartenden Steueraufwand.
Die Überleitung des erwarteten Steueraufwands auf den tatsächlichen Steueraufwand zeigt die folgende Tabelle:
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in T € |
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2005/2006 |
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2004/2005 |
Konzernergebnis vor Ertragsteuern |
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128.005 |
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90.962 |
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Erwarteter Steueraufwand bei einem Steuersatz von 39 % (2004/2005: 39 %) |
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–49.922 |
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–35.475 |
Abweichungen vom erwarteten Steueraufwand |
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Unterschied zu lokalen Steuersätzen |
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8.931 |
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5.247 |
Unterschied aus Änderung latenter Steuersatz/Ertragsteuersatz |
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–642 |
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–74 |
Steuerminderungen, -mehrungen aufgrund steuerfreier Erträge und steuerlich nicht abzugsfähiger Aufwendungen |
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–1.693 |
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–1.953 |
Konsolidierungsbuchungen ohne latente Steuern oder mit abweichendem Steuersatz |
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580 |
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–1.705 |
Korrektur aufgrund Betriebsprüfung und sonstige Sondereffekte |
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–2.818 |
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–1.364 |
Wertminderung auf aktive latente Steuern aus Verlustvorträgen |
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–588 |
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–60 |
Summe der Anpassungen |
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3.770 |
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91 |
Tatsächlicher Steueraufwand |
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–46.152 |
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–35.384 |
Der effektive Steuersatz beträgt 36,1 % (i.V. 38,9 %).
Die Steuerabgrenzungen sind folgenden Bilanzposten zuzuordnen:
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in T € |
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30.09.2006 |
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30.09.2005 |
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aktivische |
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passivische |
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aktivische |
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passivische |
Immaterielle Vermögenswerte |
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966 |
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49.870 |
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582 |
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44.893 |
Sachanlagen |
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1.277 |
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1.907 |
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390 |
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2.220 |
Finanzanlagen |
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4 |
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0 |
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0 |
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0 |
Vorräte |
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12.771 |
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11.271 |
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11.253 |
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3.906 |
Forderungen und sonstiges Umlaufvermögen |
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9.042 |
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129 |
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2.452 |
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6.961 |
Pensionsrückstellungen |
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20.084 |
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547 |
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17.869 |
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100 |
Übrige Rückstellungen |
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11.427 |
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145 |
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10.472 |
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354 |
Verbindlichkeiten |
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5.732 |
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6.336 |
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14.174 |
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2.541 |
Verlustvorträge |
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6.846 |
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0 |
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16.154 |
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0 |
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68.149 |
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70.205 |
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73.346 |
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60.975 |
Saldierung aktivische und passivische latente Steuern |
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–57.363 |
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–57.363 |
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–48.655 |
|
–48.655 |
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10.786 |
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12.842 |
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24.691 |
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12.320 |